Belasting en schadevergoeding

Moet je belasting over jouw schadevergoeding betalen?

Je hebt recht op schadevergoeding bij letselschade. Gelukkig maar! De schadevergoeding is na het ongeluk dat jou is overkomen en de ellende die daaruit is ontstaan als een pleister op de wond. Het neemt de pijn niet weg, maar verzacht wel de omstandigheden.

Nu vraag je je vast af: moet ik eigenlijk belasting betalen over mijn schadevergoeding? We kunnen ons voorstellen dat je dat een ingewikkelde zaak vindt. Daarom leggen we het je graag uit.

Belasting en schadevergoeding

Cliënten vragen ons vaak of over schadevergoeding belasting moet worden betaald. Een hele logische vraag. In principe mag je van het volgende uitgaan:

• Over schadevergoeding hoef je geen inkomstenbelasting te betalen
• Over schadevergoeding moet je soms wel vermogensbelasting betalen

Laten we beide vormen van belastingen eens goed bekijken.

Inkomstenbelasting over schadevergoeding

De schadevergoeding die je als slachtoffer van letselschade ontvangt is in eerste instantie netto. Netto betekent dat er geen inkomstenbelasting en premies volksverzekeringen over betaald hoeven te worden. Je hoeft jouw schadevergoeding dus niet op te geven bij de aangifte inkomstenbelasting van box 1!

Dat geldt ook voor het inkomen dat je gecompenseerd krijgt nu je door het ongeval niet meer kan werken. Dit noemen we ‘verlies aan arbeidsvermogen’. Ook hierover hoef je geen inkomstenbelasting te betalen!

Belastinggarantie

Soms merkt de Belastingdienst jouw schadevergoeding toch als inkomen aan. Wat gebeurt er dan?

Geen zorgen. Bij de afwikkeling van de letselzaak, dus wanneer de zaak is afgerond en jij jouw schadevergoeding ontvangt, krijg je een zogenaamde belastinggarantie mee.

Die garantie zegt eigenlijk: “als de fiscus langs komt en tóch belasting over de schadevergoeding vordert, betaal ik (de verzekeraar) die belasting”.

Het is vervolgens aan de verzekeraar van de tegenpartij om de beslissing van de Belastingdienst aan te vechten. Jij hoeft niets meer te doen. Je mag erop rekenen dat je geen belasting hoeft te betalen.

Maar… hoe zit dat met de vermogensbelasting?

Vermogensbelasting over schadevergoeding

Wat vermogensbelasting betreft ligt het anders. De hele schadevergoeding wordt altijd als vermogen gezien voor de vermogensbelasting (box 3).

Tot 2017 vond belastingheffing over vermogen (waaronder jouw schadevergoeding) in box 3 plaats op basis van een forfaitair (fictief) rendement van 4%. Dit wil zeggen dat bij jouw schadevergoeding de Belastingdienst ervan uitging dat je 4% voordeel behaalde in één jaar.

Maar veel mensen haalden dit niet. Oneerlijk dus! Daarom heeft de Hoge Raad (de hoogste rechter) geoordeeld dat voortaan alleen belasting mag worden geheven over hetwerkelijke rendement. Als je dus geen rendement hebt behaald, hoef je ook geen vermogensbelasting te betalen.

Hiernaast is een vast bedrag van je vermogen sowieso vrijgesteld van belasting. In 2022 is dat € 50.650. Voor fiscale partners geldt een dubbele heffingsvrije grens van € 101.300.

Bedraagt jouw schadevergoeding minder, dan hoef je hier dus geen vermogensbelasting over te betalen. Mits je geen ander vermogen hebt natuurlijk!

Belasting over smartengeld

Soms vragen mensen zich weleens af of ze belasting moeten betalen over smartengeld.

Smartengeld is een vergoeding voor de immateriële schade die je hebt geleden door het ongeluk. Met andere woorden, een vergoeding voor verdriet en emotioneel leed.

Die immateriële schadevergoeding ziet de Belastingdienst niet als inkomen. Smartengeld is dus belastingvrij voor de inkomstenbelasting.

Wel moet in sommige gevallen over smartengeld belasting worden betaald in box 3 (vermogensbelasting). Dit is het geval als de totale schadevergoeding boven de € 50.650 uit komt (of, in het geval van fiscale partners, boven de € 101.300).

Belasting over schadevergoeding betalen oneerlijk? Dit is de oplossing

Nu je dit zo leest voelt het vast oneerlijk dat je over jouw schadevergoeding misschien belasting moet betalen. Dat snappen we heel goed. Gelukkig kun je er samen met een goede letselschade jurist die is aangesloten bij het Nationaal Keurmerk Letselschade voor zorgen dat de tegenpartij de belasting betaalt.

Hoe dat precies zit, lees je hieronder.

Wat is belastingschade?

Stel, je moet vermogensbelasting betalen over jouw schadevergoeding. Wat nu?

Gelukkig mag je de vermogensbelasting die je over jouw schadevergoeding moet betalen zien als schadepost. Net als bijvoorbeeld de facturen van de fysio of de extra kosten voor hulp in de huishouding.

Deze schadepost noemen we belastingschade en komt voor rekening van de tegenpartij. Belastingschade gaat altijd over vermogensbelasting (box 3)!

Conclusie

Kortom, je hoeft over jouw schadevergoeding nooit inkomstenbelasting betalen. Komt de fiscus toch naar je toe, dan zorgt een belastinggarantie ervoor dat de verzekeraar van de tegenpartij de kosten op zich neemt.

Soms moet je wel vermogensbelasting betalen over je schadevergoeding. Dit is het geval als het bedrag (opgeteld met jouw spaargeld en andere vermogen) boven de € 50.650 uitkomt.

Dit voelt waarschijnlijk best oneerlijk. Waarom zou je belasting over jouw schadevergoeding moeten betalen?!

Gelukkig mag je de eventuele vermogensbelasting die je moet betalen opgeven als schadepost. Dit noemen we belastingschade. Je kunt belastingschade als onderdeel van de letselschade claimen bij de verzekeraar van de tegenpartij. Een goede belangenbehartiger helpt je hierbij.

Wat kan Wijs voor jou betekenen?

Om er zeker van te zijn dat jouw schadevergoeding belastingvrij is, raden we je aan om hulp te zoeken bij een letselschadespecialist die is aangesloten bij het Nationaal Keurmerk Letselschade, zoals Wijs Letselschade. Onze ervaren juristen zorgen ervoor dat er altijd een belastinggarantie wordt afgegeven door de verzekeraar van de tegenpartij, en dat belastingschade onderdeel is van de vergoeding.

Heb je hier vragen over? Dat begrijpen we. Na het lezen van dit artikel kunnen de regels rondom belasting en schadevergoeding toch nog onduidelijk zijn. Als dat zo is, neem dan gerust vrijblijvend contact met ons op via het contactformulier. Of bel direct naar 035-8878266 voor gratis, persoonlijk advies van één van onze letselschade specialisten. We helpen je graag!